こんにちは！
本田知香です。
副業を始めたいけど、確定申告が難しそうで不安……と感じている方も多いのではないでしょうか？
この記事では、副業で確定申告が必要になる基準や、必要な書類、申告方法についてわかりやすく解説していきます。
副業を始める前に知っておくべき基本的な知識を理解し、安心して副業を始められるように、一緒に確認していきましょう！
副業を始めたいあなたへ！確定申告の不安を解消して収入アップを目指しましょう！
「副業に興味はあるけど、確定申告が難しそうで不安……」
そんな風に思っている方も多いのではないでしょうか？
この記事では、副業で確定申告が必要になる基準や、必要な書類、申告方法について、わかりやすく解説していきます。
副業を始める前に知っておくべき基本的な知識を理解し、安心して副業を始められるように、一緒に確認していきましょう！
副業で確定申告が必要になるのはどんな時？
会社員やパート・アルバイトなど、勤務先から給与を受け取っている「給与所得者」の場合、副業で年間20万円を超える所得を得た場合は、確定申告が必要になります。
本業の勤務先での年末調整とは別に、確定申告を行う必要があるんです。
「収入」と「所得」の違い
- 収入: 給与所得者では、税金や社会保険料などが差し引かれる前の給与・賞与の額面金額のことです。
- 所得: 収入から「給与所得控除額」を差し引いた金額のことです。
副業所得が20万円以下でも確定申告をした方が良いケース
- 住宅ローン控除や医療費控除などを受けたい場合
- 税金の還付を受けたい場合
たとえば、副業で得た収入が20万円以下でも、住宅ローン控除の対象となる住宅を購入している場合や、医療費が一定額を超えている場合は、確定申告を行うことで税金の還付を受けられる可能性があります。
副業で得られる収入の種類は？
副業による所得は、所得税法の10種類の所得区分のうち、下記5つが代表的なものです。
- 給与所得: 勤務先から受ける給料や賞与などの所得
- 配当所得: 株式の配当金や投資信託の収益分配金などによる所得
- 具体的な投資方法の例: 株式投資、投資信託
- 具体的な収益例の例: 年間10万円の配当収入
- 不動産所得: 土地や建物などの不動産の貸付けによる所得
- 事業所得: 農業、漁業、製造業など事業活動によって生じる所得
- 雑所得: 上記4つ以外の所得
副業で青色申告をするメリットとデメリット
確定申告には、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。
青色申告は白色申告よりも複雑ですが、税金の面で様々な特典を受けられます。
青色申告のメリット
- 青色申告特別控除: 最高65万円の所得控除が受けられます。
- 計算方法の例: 所得が100万円の場合、青色申告特別控除で65万円控除され、課税所得は35万円になります。
- 節税効果の例: 所得税率が20%の場合、青色申告特別控除によって約13万円の節税効果が期待できます。
- 損失の繰越し・繰戻し: 事業から損失が生じた場合、翌年以降3年間にわたって所得から差し引くことができます。
青色申告のデメリット
- 記帳の義務: 一定水準の記帳や帳簿書類の保存が義務づけられています。
- 具体的な記帳方法の例:
- 手書き: 収支簿、帳簿などを手書きで作成します。
- 会計ソフト: 簡単な操作で記帳ができる会計ソフトを利用します。
- クラウド会計ソフト: オンラインで利用できる会計ソフトです。外出先でもスマホやPCから記帳できます。
- 帳簿書類の保存方法の例:
- 書類保管箱
- ファイリング
- スキャナで電子化
- 事前申請: 青色申告をしようとする年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出しなければなりません。
副業の確定申告に必要な書類
- 確定申告書
- 源泉徴収票: 本業・副業の収入に関する書類
- 報酬の支払調書: 副業で得た収入に関する書類（源泉徴収票と同様の内容が記載されています）
- マイナンバーカードまたは通知カード
- 還付を受ける場合は、振り込みを希望する銀行口座の情報
副業で得た収入の種類別に必要な書類:
- 給与所得: 源泉徴収票
- 配当所得: 配当金等の支払通知書
- 不動産所得: 不動産所得の収入金額がわかる書類
- 事業所得: 事業所得の収入金額がわかる書類
- 雑所得: 雑所得の収入金額がわかる書類
副業の確定申告方法
-
確定申告申請書の作成
- 国税庁の申告書作成コーナー: 国税庁のウェブサイトで申告書を作成することができます。
- 確定申告会場: 税務署や市役所などで確定申告書の作成をサポートしてもらえます。
- 確定申告クラウドサービスやソフトウェア: オンラインで申告書を作成できるサービスやソフトウェアを利用できます。
- 手書き: 手書きで申告書を作成します。
- 税理士などの専門家に依頼: 税理士などの専門家に確定申告書の作成を依頼できます。
-
確定申告書の提出
- e-Tax: インターネットを通じて確定申告書を提出できます。
- 郵送: 確定申告書を郵送で提出できます。
- 税務署への持ち込み: 確定申告書を税務署に直接持ち込みます。
各方法のメリット・デメリット:
| 方法 | メリット | デメリット |
|---|---|---|
| e-Tax | 時間や場所を選ばずに申告できる | インターネット環境が必要 |
| 郵送 | 手続きが簡単 | 提出期限までに届かない可能性がある |
| 税務署への持ち込み | 担当者に直接質問できる | 時間がかかる場合がある |
まとめ
副業を始めたいけど、確定申告が不安……
そんな方のために、副業で確定申告が必要になる基準や申告方法について解説しました。
副業所得が20万円を超える場合は確定申告が必要ですが、青色申告を利用すれば税金の節税効果も期待できます。
確定申告は少し面倒ですが、必要な書類を揃え、手順通りに進めれば難しくありません。
副業を始めるときは、所得が20万円を超えるかどうか、確定申告が必要かどうかを確認しましょう。
青色申告を行う場合は、記帳や帳簿書類の保存など、必要な手続きを理解しておく必要があります。
確定申告の期限は、原則として翌年2月16日から3月15日です。
期限内に申告・納付しないと、延滞税が発生します。
この記事を参考にして、副業を始める準備を始めましょう！
副業は収入アップだけでなく、新しいスキルを習得したり、人脈を広げたりするチャンスです。
ぜひ、一歩踏み出して、自分らしい副業に挑戦してみてください！
確定申告について理解し、安心して副業を始めましょう！
副業を始めるときの注意点
- 副業に関する法律や制度: 副業に関する法律や制度を理解しておくことが重要です。
- 確定申告の期限延滞税: 確定申告の期限を過ぎると、延滞税が発生します。
- 税務署への問い合わせ方法: 確定申告に関するわからないことがあれば、税務署に問い合わせましょう。
副業成功のヒント
- 自分の得意分野を生かした副業: 自分の得意分野を生かした副業を選ぶことで、成功の可能性が高まります。
- 副業仲間を作る: 副業仲間と情報交換したり、励まし合ったりすることで、モチベーションを維持することができます。
副業は、収入アップだけでなく、人生の可能性を広げるチャンスです。確定申告について理解し、安心して副業を始めましょう！